​哪些公司需要进行税务审计?

　　税务审计对企业的规范发展至关重要，其主要目的是保护企业的税务安全。税务审计的内容包括：所得税亏损确认审计、所得税汇算清缴审计、资产损失的税前扣除审计、财政退免税专项审计、土地增值税汇算清缴以及注销税务清算审计等其他专项税务审计。这些审计工作需由专业的会计事务所来进行，并向企业出具审计意见及报告。那么，哪些企业需要进行税务审计呢?接下来，企行财税将为您进行详细解答：

　　通常情况下，需要及时进行税务审计的公司主要包括以下几类：

　　在三年内存在虚假注册资本、虚假出资或抽逃出资的违法行为的公司;

　　(2) 长期负债或持续亏损的公司。

　　在企业运营过程中，如果遇到突发事件，例如被举报账目或面临税务检查等情况时;

　　(4) 一人有限责任公司

　　上市的股份有限公司;

　　从事保险、创业投资、验资、评估、担保、房地产中介、出入境中介、外派劳务中介以及企业登记代理的公司。

　　从事金融、证券和期货业务的公司;

　　注册资本未全额缴纳且采取分期付款的公司。

　　外资公司

　　(10)其他需要进行税务审计的公司类型。

　　附件：税务审计所需准备的材料

　　通常情况下，企业进行税务审计时，所需准备的材料主要包括以下几项：

　　1、业务协议书(由本事务所提供并经双方签署)。

　　2、客户管理部门声明(由事务所提供格式，需客户盖章及签字);

　　3、营业执照、税务登记证(国家税务和地方税务)的副本复印件，以及IC卡的复印件。

　　4、审计年度的财务报表(包括资产负债表、利润表和利润分配表、现金流量表、所有者权益变动表及相关说明)，会计账簿以及会计凭证(涵盖纳税申报表)。

　　5、最新的验资报告。

　　6、审计年度12月份的银行对账单、银行存款余额调节表、现金盘点表、存货盘点表、固定资产盘点表以及固定资产折旧计算表。

　　7、审查12月份的年度税单(次年1月份的纳税申报表)。

　　8、上一年度的税务检查报告和外汇年检报告。

　　9、往来明细表(二级明细年末余额)

　　10、费用明细表(二级明细全年累计总额)

　　11、待摊费用明细表(按项目列出期初余额、本期发生金额、本期摊销金额及期末余额)。

　　12、预提费用明细表(按照项目分列，包括期初余额、本期发生金额、本期支付金额和期末余额)。

　　13、长短期借款合同的复印件。

　　其他。

　　税务审计注意事项：

　　每年，税务局(ATO)都会随机抽查小型企业进行税务审计。专门从事税务审计的公司会对只接受现金的小型企业进行严格审查，涉及的行业包括：餐厅、咖啡馆、外卖店、理发店、美容院、美甲店等。即使已经完成了登记、报税及上报所有款项等义务，税务审计依然是一个耗时且紧张的过程。以下是遇到税务审计时必须注意的四个要点：

　　注意事项：一、请妥善保存历史支出记录。

　　税务局在进行税务审计时，一般会要求查看与报税相关的文件，以确认报税表中未遗漏任何细节。通常，企业需要保存支出记录五年，因此如果发现某些文件缺失，请务必尽快补齐。大多数供应商通常能够提供所需文件的副本。此外，务必确保所有税款按时提交和支付。如果无法按时提交，请及时通知税务局。

　　注意事项二：务必将个人财务与商业财务分开。

　　尽管将所有支出集中在一张银行卡上非常方便，并且能帮助会计师进行整理，但将个人和商业财务分开，包括银行账户和信用卡账户，可以让税务审计变得更加轻松。这不仅便于记账和减少错误，还能加快税务审计的流程。

　　注意事项三：要注意寻求会计师的帮助。

　　如果您尚未雇佣会计师，可以考虑寻找一位在税务审计方面提供帮助的专业人士。因为他们熟悉税务审计的流程及所需的各类文件，他们的专业知识能够帮助您顺利应对复杂的税务审计过程。

　　注意事项四：务必购买税务审计保险。

　　另外，您可以考虑购买税务审计保险。尽管它不能覆盖您可能面临的任何罚款，但可以帮助支付在审计过程中产生的专业费用和开支，包括会计师、律师、记账员或其他顾问的费用。

　　总之，现代税务审计主要运用风险管理和计算机审计的方式。最为可靠的税务审计流程包括对大量数据进行计算机化的风险扫描、风险排序与识别，随后再进行人工复核和风险推送等。在审计过程中，桌面审计会花费大量时间，只有在确有必要时才会进行现场审计。同时，税务审计不会使用如税收保全等强制手段。