​​​固定资产认定标准（固定资产定义金额标准）

固定资产认定标准（固定资产定义限额规范）

一、通则

为加强公司固定资产管理，规范固定资产管理制度，确立认购、采购、应用、损害等环节的权利、责任和利益，确立部门和员工的责任，整合公司当前具体情况，制定本制度。

二、固定资产的定义和分类

1、固定资产的定义

公司将单位价值在500元以上或使用寿命超过1年的设备、设备、工具作为固资。

2、固定资产的分类

（1）电子产品：包括显示屏、主机、复印机、教学设备等相关办公用品。

（2）办公家具：包括沙发、空调、文件柜、办公桌椅、电视等。

(3)其他:所有与公司经营、办公有关的其他物品。

三、固定资产管理制度

固定资产的购买、验收、申请、变更、损坏，由行政人事部、财务部协调管理。固资分配给个人使用，由个人管理和存放。

1、行政人事部的工作职责

（一）审核部门规定的认购固资是否可行。

(2)验收购买的固资是否符合标准，合格后进库。

(3)将固定资产的日常管理和使用落实到自己身上。

(4)对固资变更进行统计。

2、财务部的工作职责

（1）固资序号、备案、固资每年固定汇总，确保账户一致。

（2）固定资产折旧管理、审批使用寿命长的固定资产报废问题。

3、我的工作职责

（1）承担控制和保留安排在个人使用中的固资，公司贯彻“谁申请，谁存放”的原则。保管人应当对固体资产的损失和异常消耗承担赔偿责任。

(2)保持固定资产的日常清洁。

(3)固资损坏后，及时报行政部修理或更换。

四、固资计费

1、财务部是公司固定资产的计算单位，承担固定资产账户的设置，并对固定资产的调整变化进行财务处理。

2、行政人事部配合财务部对固资进行盘点，根据实际情况配合资产计提减值准备。

五、资产购买、验收

1、公司实行“谁申请，谁认购”的原则进行认购。方案购买固资单位应填写《固定资产认购表》（格式附1），经部门领导和经理批准后，于当月月底前向行政人事部提交表格。

2、行政人事部分配采购专员进行财产采购。财产到位后，由行政人事部负责人验收，通过验收合格的财产办理入库手续，提交“财产入库单”（格式附3）；验收不合格的设备由买方办理退货、理赔、拒付等事宜。

3、资产认购人应当在行政负责人处填写《固定资产申请表》(格式附2)，并领取认购的相关物品。

六、固资变更管理

1、固定资产在公司内部人员之间的变更，应填写《固定资产变更单》（格式附5）。经部门领导和行政人事部批准后，固定资产变更单交行政人事部办理转让登记。

2、固资变更后，由行政部通知财务部有关负责人再次备案序号。

七、固资处置

固定资产的处置包括出让、报损、损坏、销售等，实际处置流程如下：

1、用户提交申请，填写“固资” 出让/损毁 申请表”（格式附6），提交行政人事部和总经办审核。

2、经批准后，行政部责任人应当清除固资，解决折旧问题。

3、财务部门核查，销账财产并进行会计处理

八、固定资产的仓储管理

公司库存由行政人事部专人负责，工作任务主要分为以下三点：

1、物资入库和出库。

（1）对于进入仓库的物品，仓库保管员应检查材料的数量、名称、规格和类型是否与货单一致。不符合标准或验收不合格的，应联系商家退换物。

（2）保管员有权拒绝发货，并根据具体情况向部门领导汇报。

2、做好材料的储存工作。

(1)仓库保管员必须记录各种货物的明细账，确保日清月结，做到账户、账物、账卡一致。

（2）每月月底前，储存人员应总结当月各种货物的“入、出、存”情况，并编制报告报行政部门领导。

(3)保管员会和会计人员每季季末对库存货物进行汇总核算。发现利润、缺乏、不完整，一定要找出原因，区分义务，立即写下书面材料，提出处理决定，并向行政领导报告。

3、做好各项预防工作，确保材料的安全保管。

根据不同类型的商品有效有序地放置各种财产，确保商品进出和库存方便；公司仓库禁止放置杂物、废物和个人用品；仓库保管人员每天下班前检查仓库钥匙是否锁好，确保仓库资产安全。

九、固定资产清查

1 、公司建立固定资产库存制度，每年年底汇总两次，由行政部协助财务部实施，各应用部门配合实施。

2、固定资产汇总应填写“固定资产库存统计表”（格式附7），详细反映固定资产的名称、价格、总数、总额、已付、未付、购买时间，并与固定资产账面数量一致。如有盘盈或盘亏，核实原因和责任，报单位领导批准，并做相应清单备案。

十、相关报表

1、资产申购单

申请者

申请单位

财产名字

型号及基本参数

企业

总数

价格

额度

总计

/

购买用途

审

批

意

见

部门领导

签名 年 月 日

行政人事部领导

签名 年 月 日

经理

签名 年 月 日

2、资产申领单

领取人

申领单位

财产序号

财产名称及型号

企业

总数

价格

额度

总计

/

领取人签名

签字 年 月 日

3、财产入库单

年 月 日

财产序号

财产名字

规格型号

经销商

企业

总数

价格

额度

备注

`

总计

/

验收意见： 验收人员(签名)：

资产管理员(签名)： 业务员(签名)：

4、财产出库单

申请单位： 申请日期： 年 月 日

财产序号

财产名称及型号

企业

总数

价格

额度

行政人事部建议：

签名：

上级领导审批意见：

签名：

用户签名：

5、资产调拨单

年 月 日

设备名称

设备编号

规格/型号/品牌

调拔时长

调拔总数

调成单位

加入单位

原保管人

现保管人

部门主管(签名)：

加入部门主管(签名)：

6、资产处置单

申请人员

申请单位

申请日期

财产序号

财产名字

规格型号

处置方式

□报损 □报废 □转让 □售卖

资产原值

累计折旧

资产净值

售卖额度

抵账额度

处理理由

申请部领导(签名)：

行政部领导(签名)：

财务部领导(签名)：

经理（签名）（签名）：

7、固定资产盘点统计表

序号

固资名字

企业

价格

总数

额度

已付

未付

购买时间

备注

累计

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