​​​增值税留抵退税后申报表填写(增值税留抵退税申请表填报注意事项)

填写增值税留抵退税申报表(填写增值税留抵退税申请表中常见问题)

　　如何填写增值税留抵退税申报表？

　　经营者应当在税务局批准的《税务事项通知书》第22栏填写《增值税纳税申报表附加信息(2)(本期进项税额明细)》第22栏“上期退税”，税务局批准的允许退税的增量留抵税额抵扣期末留抵税额，并在办理增值税纳税申报时填写。

　　填写增值税留抵退税申请表的常见问题：

　　退税公司类型：请参照税务(2022)年14公示规定的企业划型规范，确保您填写的类型与企业实际情况一致。

　　营业收入：填写2021年全年增值税销售额。

　　总资产：填写2021年度总资产，可参照年度所得税汇算值计算方法。

　　步骤一，计算每季度的平均值(季初值) 季末值)/2，

　　步骤二，再将那四个季度的平均值求和除以4。

　　申请退货项目：总量，增量栏一定要点选。

　　如果企业既符合总额退税，又符合增量退税条件，可以同时点选，一次提交申请，同时申请退款。例如，本月微企增量存量可以同时申请退回。

　　今天申请退还的6.17行期末留抵税额、今天申请退还的18行总留抵税额、今天申请退还的19行增量留抵税额，请实际计算并填写。

　　构成比例：如果构成比例不是100%，今天申请退还的留抵税额需要填写：留抵税额*构成比例。

　　出口企业可以采用免抵退的方法，请先办理免抵退税后，符合留抵退税条件的，方可申请留抵退税。

　　9.部分运营商页面提醒不符合增量退税标准。这是因为你进入错误的退税模块，应该通过增值税制度性退税模块进入。

　　10.电子税务局进入申请模块后，提示信息没有退税账户，说明经营者没有“一般退税账户标志”为“是”的存款账户备案信息。请到【存款帐户汇报】中，点击“一般退税帐户标志”为“是”。