​​​增值税怎么抵扣举例 6% 16%(增值税怎么抵扣举例)

增值税怎样抵税的例子 6% 16%(增值税怎样抵税的例子)

自从入门会计之后，各种表格各种填写，有些细节稍不注意就会导致表格徒劳。今天，之之君为大家介绍一下增值税进项计算扣除的情况和填写申报表的注意事项，请您的小伙伴们一起来学习吧！

第一，计算扣除情况

购买中国旅客运输服务时，允许从销项税中扣除进项税，经营者未取得增值税发票(电子发票) 纸版），暂根据下列要求确定进项税的计算：

获得普通增值税电子发票的，税票上注明的税款；

2.取得标明游客身份信息的航空货运电子客票行程表的，按照以下公式转换进项税:航空客运进项税=(价格 燃油附加费)÷（1 9%）×9%

(注：民航发展基金不计算进项税的数量)；

获得标有游客身份信息的铁路票，根据以下公式转换进项税：铁路旅客运输进项税=票上金额÷（1 9%）×9%；

4.如果获得公路、水道等其他标有游客身份信息的客票，进项税将根据以下公式转换:道路、水道等其他客运进项税=门票金额。÷（1 3%）×3%；

5.桥、闸门通行费用以通行费发票为抵税凭证，计算抵扣增值税。桥梁、闸门通行费可抵扣进项税=桥梁、闸门通行费发票上注明的金额÷（1 5%）×5%

(注：无财务票据，仅限过河、过闸)。

第二，填写中国旅客运输服务申报表。

1、填写《增值税及附加税申报表(二)》(今日进项税清单)第8b栏信息(二) “别的” 中；

2、同时，第10栏 今日用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证 体现了今天按规定购买旅客运输服务，取得的扣税凭证上注明或按规定计算金额和税额；

第十栏包括购买旅客运输服务按规定获得的增值税发票和购买旅客运输服务按规定在第一栏获得的其他扣税凭证。

第三，电子普通发票的通行费增值税申请

1.从2018年1月1日起，经营者支付的道路通行费将按照收费公路通行费增值税电子普通发票上注明的增值税抵扣进项税；

获得通行费电子普通发票后，应登陆增值发票服务平台确定税票用途，并在《增值税及附加税申报表(二)》(今日进项税清单)中提交附列信息 增值税发票验证一致 在相关栏次中。

四是农产品销售发票及收购发票

1.取得(出具)农产品销售发票或者收购发票的，按照农产品销售发票或者收购发票上注明的农产品购买价格和9%的扣除率计算进项税，即:×9%。

经营者购买或委托加工13%税率货物的农产品，也可增加1%抵扣进项税；

填写申报表

（1）按买价×9%计算可抵扣进项税，填写《增值税及附加税申报表附加信息(2)》第六栏《农产品收购发票或销售发票》(今日进项税清单)。

(2)可扣除的进项税填写《增值税及附加税申报表附加信息(2)》(今日进项税清单)第8a栏《农产品进项税附加扣除》。

(2)可扣除的进项税填写《增值税及附加税申报表附加信息(2)》(今日进项税清单)第8a栏《农产品进项税附加扣除》。