​​​一般纳税人代理记账一年费用（西安记账报税流程）

普通纳税人代理记账一年(西安记账报税流程)

在日常工作中，出纳费用报销的处理几乎占了大部分工作，其中单据报销往往需要老总的批准。所以，是不是所有的报销凭证都需要老总签名？今日由小编为大家讲解。

有哪些常见的会计会计凭证？

“会计核算凭证”是指会计单据中的原始凭证。按照国家当前的国情，常见的原始凭证有：

1．税票(最多的，常被提及的一切)；

2．外部公司出具的收条；

3．特殊的财政非税收益收条；

4．中国人民解放军或武警军队会计专用收条；

5．医院、学校等应用专用收条等；

6．捐助收条；

7．单位收费凭证如银行、邮政、铁路等；

8．公司内部自有工资表、奖励表、付款表、收款收据、成本计算材料、实体分发材料等；

9．财产盗窃报告材料、法院裁定(裁定、调解)等。

第二，是否只是宣布发片？ 才能记账？

第二，是否只是宣布发片？ 才能记账？由于税务管理在许多情况下过于依赖“以票控税”，给一些初入会计职场的人一个误解：

会计人员必须看到税票才能记账。事实上，这是一个很大的误解。

财务核算的主要职责之一，就是真实地反映经济事项，有些经济事项本来就不需要税票。

1．只是反映了彼此的债权债务关系。

可以使用收据、借款单及其合同、银行收据等作为记账依据。比如应收定金，支付贷款，拆借资金等等。

2．产生的项目属于非税收经济事项

例如，企业彼此签订了合同，但还没有履行合同，就有一方毁约，最终法院判决或裁定违约方向的违约金。这个时候由于还没有涉及到应税，所以支付违约金也不涉及税票。但是，双方可以根据裁判文件、银行收据等进行记账。

3．独特的单据应用于特殊部门

除税务发票外，所谓独特单据，就是国家和税法同意使用的单据。主要包括政府行政机关的非税收收据、军队和武警使用的收据、医院和学校使用的收据、银行收费证明、邮政部门收费证明、铁路收费证明(包括火车票)。、航空公司收费凭证(包括机票)等。

在现实生活中，这些特殊文件大量存在，而且大部分都是国家有关部门认可的。

因此，这些特殊文件，算不上税务发票，但在实践中却能起到同样的作用，大部分都可以在税前进行扣除。

4．公司内部凭证

企业内部按照规范财务管理造成的结构凭证，是会计核算的关键凭证。

比如按照规定制定的固定资产折旧计算表，可以作为记录折旧会计分录的依据；原辅材料的领料清单是企业生产成本核算的主要依据，也是会计中制作“产品成本”等科目的会计分录凭证之一。

企业薪酬、奖金、补贴等分配材料，是解决“应付员工薪酬”问题的最重要依据。

公司董事会或股东大会决定海外投资的决议是解决“长期股权投资”会计问题的必要依据；当然，涉及股东分红也需要这个建议。

公司内部按照内部控制程序生成的所有涉及财产减值准备计提、财产盈亏处理等的材料，都是这些会计业务或会计分录的必要依据。

根据企业的规模和管理方式，企业内部凭证可能会有所不同。

第三，是否只有宣布税票才能在睡前扣除？

所得税法及其实施细则等，从未要求必须公布税票才能抵扣。

涉及抵扣的规定很多，但要求必须有税票才能税前扣除，涉及的货物或劳务多为增值税应税范畴。举例来说，成本消耗的库存应该可以扣除，购买的应该有公布的税票；发生的费用，如果属于增值税应税范畴，必须公布税票。

所有报销凭证都必须有老总签名？这样的情况不能一概而论，

要看企业的规模、组织结构、内部控制要求等。

在大中型企业，一般管理制度或预算管理，公司有相对规范的分级授权制度等。财务报销一般按照分级授权制度办理，不可能也不应该全部由“老板”签字；同时，在管理制度的公司中，一般分为预算内部和预算外部支出，签署和批准的程序也不同。

但是，在很多小型民营企业中，基于对公司的控制，老板更喜欢关注企业内部的“一支笔”——没有老板的签名，就不能报销。因此，许多人都会产生误解。

取得原始凭证→制作会计凭证→月底归纳做科目汇总表→登记总账→接着按照制作的会计凭证备案明细账。→核实总帐和明细帐→制作会计报表→如纳税申请-报告结束后，将留底表格归档。

附会计做帐流程

1、填写记账凭证

第一件事就是依据审批无误的原始凭证或初始凭证汇总表填写记账凭证。这个没什么好说的，遵循借贷必有贷款必有相同的原则就可以了，每次发生一手记笔还可以月底做一次账。这个没什么好说的，遵循借贷必有贷款必有相同的原则就可以了，每次发生一手记笔还可以月底做一次账。

2、对银行账单

公司每个月至少要和银行核对一次账面余额，书中要求我们在月末核对，但树哥在这里告诉大家。现实中，有时候公司会在月底的最后一天做生意，所以当天甚至第二天都不能及时拿出银行对账单，所以树哥一般习惯于在月初去银行大会确认账单。

现金、存款清单核实、流动资产是公司最容易出现问题的财产，所以企业每个月都要仔细核对每笔资金的进出记录。打印银行对账单，仔细核对企业银行明细账，妥善处理进出区域，编制存款余额调整表，确保银行账户建立，及时处理发现的问题。

3、编制会计表格

除资产负债表和利润表外，企业会计表还包括四种表格，即利润分配表和现金流量表。而且利润分配表只需要在年底写好，因为只有在年底公司才会分配利润。而且现在的流表只是按照税务机关的规定来编写，不同地区不同省份的要求也不一样。

税务机关将要求在4月年审时对你提出要求。(月末管理、会计、销售、制造等费用没有余额。在结算方式下，损益学科可以在月末留下余额；如果产品成本有余额，则属于待分配的产品成本，视为负债表上的库存。)你们要看看你们在利润表上有什么东西，如果你们的账户里有你们结转利润，这样不容易出错，今年利润表的利润要和资产表一致。

4、计算税费和税务申报

前面做的工作基本都是为了税务申报，因为只有企业开始税务申报，税务局才能对企业征收税款，而真正意义上的会计报表只是记录企业经营状况的表格，而不是税务局征收税款的依据。公司应根据不同的税务申报填写并申请相应的纳税申报表。

这里强调一下，注意纳税时间！！！

公司应根据自身经营性质明确纳税和税率，并结合当地税务局标准的申报方式按时申报。纳税申报成功后，应及时打印完税凭证，取得完税凭证后，一个月的财务工作才能完成。

5、填写次序

1、根据原始凭证或初始凭证汇总表填写记账凭证。

2、按照收付记账凭证备案现金日记账和银行储蓄日记账。

3、根据记帐凭证备案明细进行分类。

4、根据记帐凭证进行归纳，编写科目汇总表。

5、按科目汇总表登记总账。

6、最后，根据总帐和明细分类帐编制负债表和利润表。

6、开票

仔细检查开票信息，如公司名称、税号、银行账户、商品名称、价格、总额、总额和税款等。，以确保信息验证能够正确、仔细地打印发票，避免串行、模糊和变更。财务人员必须在每月20日左右开始核对当月的开票税，并尽快完成应开票的项目。一般公司会在每月结束前三天停止填写税票。所以如果企业必须对方开具发票，就应该尽早联系，不要拖到月底再和对方协商。另外，当月开出的税票当月收入。

7、认证发票(抵税)

只有通过税务局系统审核后，才能进行进项票抵扣，也就是我们所说的验证。当前专用发票验证一般是通过网上点选自主验证，未能企业自主验证的应当到税务局或者中介服务代理进行验证。这儿树哥给大家的建议是，提前验证！！！提前与买方沟通好，前几次邮寄专用发票，月末事情很多，税务局的网络很容易出故障。假如因此无法验证，出现税收就得不偿失了。所以，企业财务应在规定的时间内及时办理验证，明确当月的进项税。一家公司每月进项票过多时，往往不会在一个月内全部验证，而是有选择地验证部分税票。

8、支付，装订帐簿

月末付款前要注意获得折旧、待摊费用摊销等，如果新企业的开办费用在第一个月全部转为费用。计提折旧分录是借用期间费用或产品成本贷款累计折旧，这种折旧金额是根据固定资产原值、净值和使用寿命来计算的。

月末还要拿到税和附加费，其实就是地税这一块。即获得税收和附加，包括城市建设税、教育费用附加等，由税收决定。