​​​行政运转费开支范围（行政经费包括哪些科目）

行政费用支出类别(行政费用包括哪些科目)

为了加强公司各部门和分支机构的行政资金控制和管理，节约成本，提高效益，特制定本办法 。

第二，行政资金内容

1、日常办公类：差旅费、办公费、水费、电费、通讯费、维修费、招待费等。

2、汽车使用类：汽油费、维修费、过路停车费、保险费、养路费、车辆检验费，

3、物业类：物业管理费，租金。

4、其它类别：员工培训费、中介服务费、员工误餐费、材料用品等。

第三，管理行政资金

1. 实行“预算内操纵”的行政资金。各主管部门、分公司每半年向财务部申请下半年(分月)行政费用预算。在制定预算时，确保省吃俭用，节约有效性，并确保本部门能够正常运转。

2. 各分公司及其项目部，行政支出由分公司负责人按照节俭、有效、严格的原则，根据实际情况制定本部门细则。并且要求本单位的行政经费报销报告公司备案。

如遇特殊情况，各部门必须经过额外预算，必须提出重点申请，逐步报告，经批准后方可申请。

4. 报销纪律

3.1 报销票据的内容必须真实、立即、有效。

3.2 票据号码原则上不得连号，如遇特殊情况，需详细说明，经业务经理批准后方可报销。

3.3 发觉有虚报虚报，除了要领回外，并根据情节的重要性，酌情处罚。

第四，差旅费管理

1. 外出审批权限：

一般情况下，业务经理、普通员工不能坐飞机，除非得到公司总经理的特别准备。

4 .申请和借款差旅费

4.1 出差人员申请出差费用的，应当附上出差计划，注明出差时间、理由和时间表、出差费等杂费、申请贷款额度等需要说明的事项，经业务经理审核后报财务部审批。

4.2 如果需要带公司的车出差，按照公司批准的出行价格收取费用，计算评估产品的成本。出差人员应申请驾驶员的差旅费、过桥费和停车费。

5 差旅费报销要求

5.1 出差人员回来后，需要在五天内报销所有外出费用，并偿还贷款。否则，他们将按每天扣除5%以上的差旅费作为滞纳金，病假将延期。

5.2 由于特殊情况，外出人员费用超过标准的，报经理特别批准。

5.3 经批准参加会议的，按照会议规定的资费标准，凭证报销。如果收费中已经包含了膳食或住宿费用，则不再报销住宿费用。

5.4凡有招待单位提供用餐、住宿的，不得再报销用餐费和住宿费。

5.5 由于总经理办公室的领导一起出差，可以根据工作需要乘坐飞机。

第五，通讯费用报销规定

1、高管层 全额报销

2、分支机构的正副责任人 全额报销

3、业务经理 每月150元(市场部全额报销)

4、单位副经理 100元/月

5、项目部主管和副经理 分支机构自行制定报销规定

6、分公司内员工 分支机构自行制定报销规定

7、基于部门：

市场发展部 每月800元(个人全额报销)

工程管理部 300元/月

综合办公室 (包括人事部) 驾驶员每月报销100元/月。相关人员每月200元

(启动时间必须24小时维持)

财务部，审计部 250元

规定 ：1、在工作期间不得无端待机；

2、一次未接电话，直接影响公司正常工作人员，扣除当月电话费50元；

3、二次未接电话，直接影响公司正常工作人员，扣除当月100元的话费；

4、三次未接电话，直接影响公司正常工作人员，扣除当月所有话费。

5、长时间不接电话，严重危害公司正常工作人员，经公司研究决定，不再向其报销通信费。

第六，车辆使用要求

1、汽车费用报销

1.1、公司高管 根据上级有关要求，配置车辆，规范使用。

经公司领导审核同意，享有私家车公用分公司责任人以上人员，可报销汽车维修费用2000元/年，汽油费用不超过18000元/年，结合实际情况，如停车费、过路费等，经综合办公室登记后，按实际情况报销。如有特殊情况，可向公司上级领导申请，经批准后按实报销。如有特殊情况，可向公司上级领导申请，经批准后按实报销。

1.3业务经理、副经理享有私人汽车公用汽油报销费用，每月保持在600元/月。单位中层以上干部未购买私车以自行车、电瓶车代步，享受300元/月的车贴。根据《工程项目汽车油费报销条例》，分公司下属项目部车辆费用报销由分公司负责人主管严格把握，每个项目每月油费、过路费、停车费不超过800元为出行模块。

1.4驾驶员应合理平均分摊用车成本，属实按照公司核定的出行价格和各出行单位的出行费用清算(一般桑塔纳级别1.3元/公里，帕萨特级别1.5元/公里，商用车级别2元/公里)。公共出行应由驾驶员专门使用。未经许可，不得随意借给他人。

1.5综合办公室必须统一登记所有在公司报销公共汽车和私人汽车的费用，并定期公布应用情况。

2、车辆使用

2.1 如果当天需要在工作时间使用汽车，需要在当天9:30和下午1:30前(分两班)到综合办公室备案，综合办公室会统一派遣汽车，尽量拼车外出。遇到特殊情况，由综合办公室优先安排，特事特办。

2.2 200公理以内的长途旅行，经部门批准后，必须提前一天到综合办公室填写出行登记表，车辆、过路费、停车费按里程报销，内部结算由会计人员进行。

2.3 远程用车原则上乘坐200公里以外的公共交通工具，并按上述差旅费应用规定办理。

第七，商务招待费的管理方法和标准

公司高管因工作原因需要宴会客户，在协议企业就餐的可以出单交易，其他地方就餐的实报实销。

2.由于工作需要商务接待，各分公司和主管部门需要提前向上级领导请示。获得许可后，苏州当地招待员到公司综合办公室统一安排，可在不同地方自行安排。原则上菜品标准平均100元左右，当地酒类品牌必须使用。

对于重要客户，在获得上级领导批准后，可以根据需要提高接待标准。