​​​小规模公司各项费用报销制度（财务报销制度和流程）

小企业各类费用报销制度(财务报销制度及程序)

一、通则

1、为了加强对公司成本和资金的监管，特制定本制度，规范报销支付时的工作流程。

2、根据国家财经制度和公司的具体情况，本制度说明报销相关贷款流程和相关费用的具体财务报销制度和支付流程；现在，费用分为两部分:日常费用和其他特殊费用。以下是日常费用报销和其他特殊费用收取的管理制度和流程。

3、该系统可以使用公司的所有成员(包括管理者)。

二是日常费用报销要求

1、每日费用主要包括差旅费、电话费、差旅费、办公费、招待费、培训费、教材费等。

二是日常费用报销要求

1、日常开销主要包括差旅费、电话费、差旅费、办公费、招待费、培训费、教材费等。原则上，相关费用的总开支不得超过预算。

2、报销时间：每两周报销一次，无特殊情况，报销时间为周五，其它时间不予报销。紧急情况再次解决，报销人员需要在报销日前一天将报销单交给会计，如果错过报销日，到下一个报销日报销。

3、报销时，由报销人(经办人)填写报销单。

4、填写报销单。

4.1报销单据填写应力求整洁美观，不得擅自修改；

4.2根据发票再发票、大票在上的要求，在空缺粘贴单上将初始报销凭证从右到左逐渐粘贴，每张单据应均匀粘贴在粘贴单上；整个报销单的每个部分的厚度应尽可能一致；如果报销票据面积相同或相似(如票据等)。)，需要一系列的粘贴；报销单据的金额和类型相同(如车票等)。)应尽可能粘贴在一起，并根据金额进行排序；粘贴报销票据时，确保审核人能够完全清楚地检查报销金额；报销应与报销税票相匹配；报销单和粘贴单应工整，不得移位。

4.3报销表格:每个项目都要填写完整，大小写金额要一致，只有经会计和经理批准才有效；报销文件不能修改，粘贴后需要仔细核对额度。

4.4在粘贴过程中，应对费用特征(如差旅费、住宿费、餐饮费、接待费、办公费等)进行分类粘贴。)，以便于分类和计算。

4.5所有报销文件都用黑色签名笔填写；填写时，字迹要工整清晰，不能草率修改；当事人正在填写”报销单”当时，应遵循”求真务实，准确”原则上，在报销单右侧备注栏中列出费用发生时间、地址、原因、产生额度及相关人员等清单，并在报销人处签署报销人名称。

4.6填写报销单时，必须将发票和收据作为原始凭证进行分离报销，不得将税票与收据混合报销。

5、城市交通费用要求：有关人员外出办事原则上乘坐公共汽车或地铁，如果需要下列情况，可以乘坐出租车：

1、公共汽车、地铁无法到达目的地或者不在服务期；

2、时间确实急切，急缺赶时间；

3、其它现象一定要坐出租车(如带吊物等)；4、不管是什么原因，其它报销出租车费的报销单都要经过经理审核，否则不予报销；

5、费用报销流程：报销人员(经办人员)整理报销单据，并提交相应的费用报销单据。→ 必须申请的审批单应附审批后的审批单→部门主管批准签名→审批会计签名→经理审核→收银员报销费用。

第三，其它专项费用的支付流程

1、专项费用主要包括购买软件、固定资金和办公设备、咨询费、广告推广费、人员招聘费、公司员工活动费、办公装修等公司费用。

第三，其它专项费用的支付流程

1、专项费用主要包括购买软件、固定资金和办公设备、咨询费、广告推广费、人员招聘费、公司员工活动费、办公装修等公司费用。

2、申请：如果需要购买商品或者公司有其它待办事项，首先要提出申请，并经领导签字许可。

3、签订合同:如需签订合同，责任人应立即与合作伙伴签订正式合作合同(合同签订前填写合同申请表，由部门总监审批，律师顾问审批，会计签名，经理审核，加盖公司公章，合同应注明支付方式等。).

4、付款流程

4.1购买的产品或服务验收正确或合同执行完毕，经有关责任人核实后，经办人凭税票和批准的审批单或合同等材料，按规定填写付款申请表。4.2按审批程序审核：主管部门总监审批签名→ 财务审核 →经理审核；

4.3出纳按审批后的支付申请额度支付；

4.4支付方式为银行转账支付。

如果要提前贷款，应按规定办理贷款手续，并在7个工作日内办理报销手续。

4.6付款后，必须及时向合作伙伴索要税票交给会计。

第四，报销或付款时的原始凭证。

1、购买固定资产和办公用品的发票；

2、酒店税票、酒店及餐厅发票等。从招待费中获得；3、出差时取得的相关单据，如机票、机票、住宿发票等；

4、取得其它相关费用的税票；

5、报销者应当取得真正合法的原始凭证；

6、由于特殊原因，报销人员确实无法获得合法凭证，允许用普通收据报销；收据需要盖章(如果没有规定，需要提供收据并用其他税票代替)。如果既没有税票，也没有收据，需要说明原因；(原则上需要提供税票，在紧急情况下不能取得税票时，根据本条文)擅自用其他无关单据代替的无效，不得报销；

7、审批单或合同经签名批准。

第五，相关贷款

1、企业员工因公需借款时，应合理估算需要的金额，并提交借款单(财务部门收到的借款单)经会计、经理审核。

第五，相关贷款

1、企业员工因公需借款时，应合理估算需要的金额，并提交借款单(财务部门收到的借款单)经会计、经理审核。

2、持有审批的贷款人”借款单”到达财务部门，根据公司的财务状况，出纳决定是否付款。如果支付的话，应该按照允许的金额支付。

3、贷款人贷款后必须及时报销。贷款不得超过7天，差旅费贷款必须在返回公司工作之日起5日内报销。(意外情况除外)

4、贷款者在事项完成后必须报销，原则是前帐不清，后帐不借。

其它相关规定

1、如果是现金结算的日常费用，经办人取得税票后，需要在十个工作日内办理报销手续。出差人员返回公司时，出差人员最迟不得超过税票45天，其他费用以对方开票时间为准。2、报销单据必须立即交给财务部人员，不得擅自丢放。

3、员工在书写大写金额时，一律按规范书写，如写错误不能报销、支付。4、初始文件丢失一律不得报销；商场、商场购买物品报销时应附购物初始发票明细，如无初始购买清单一律不得报销。

5、员工在填写报销单或支付申请单时，不得发生涂改液改变。