​​​所得税汇算清缴报表怎么填(企业所得税汇算清缴报表填写顺序)

如何填写所得税汇算清缴表格(企业所得税汇算清缴表格填写顺序)

如何填写所得税汇算清缴表格？

　　1、所得税汇算清缴表格是会计人员必备的技能，填写并不像想象的那样困难，只要按顺序填写，就一定会成功；

　　2、填写逻辑：调表不调帐。也就是说，根据年度收入费用，根据税法的要求，对需要增加或减少的收入和费用进行调整；

　　3、填写顺序：收入，费用为四季度数据，需要自己填写调整项——以后填写员工工资、折旧、广告接待费、利息等常用项目——一键生成纳税调整明细表——调整后的资产总额由回主表形成。——根据利润计算所得税优惠并填表——返回主表，形成表格——做好了!

　　4、填写注意事项：每个表格之间的逻辑都很紧密，必须按顺序进行，记住！

　　4、填写注意事项：每个表格之间的逻辑都很紧密，必须按顺序进行，记住！!

　　A类年度所得税申报表的填表顺序 一、填好1、收入或支出表；2、期内费用明细表

(本表中小企业自动填写季报数据，不能更改，如需调整可向税务局申请，按照清单填写)

　　第二，各纳税调整项目统计表

　　3、A105010(A105010)《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》

　　4、未按权责发生制确认收入纳税调整明细表(A105020)

　　5、A105030投资收益纳税调整明细表

　　6、特殊用途财政资金纳税调整明细表(A105040)

　　7、《员工薪酬纳税调整明细表》(A105050)(每个企业都应该涉及)

　　8、《广告费及业务宣传费跨年纳税调整明细表》(A105060)(涉及公司)

　　9、明纽表(A105070)(A105070)

　　10、《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)(涉及有固定资产的企业)

　　11、A105090(A105090)《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》

　　12、《企业重组纳税调整明细表》(A105100)

　　13、《政策性搬迁纳税调整明细表》(A105110)

　　14、A105120(A105120)贷款损失准备金和纳税调整明细

　　15、非货币性资产投资递延纳税调整统计表

　　16、特殊税务处理申报表《居民企业资产(股权)转移》

　　17、《企业重组所得税特殊税务处理报告》

　　第三，根据第二类各纳税调整统计表进行调整 18、填写《A105000纳税调整工程明细表》

(每次填写一个二类表后，将跳转到表格，核实无误，单击存储器)

　　19、A107011年(A107011)《符合条件的居民企业间股息、红利等权益投资收益优势明细表》

　　20、A107012(A107012)《R&D费用扣除优惠明细表》

(有R&D费用的高新技术企业或公司填写)

　　第四，R&D费用扣除特殊统计表填写后跳转。

　　21、(A107010)《免税、减计收入及加计扣除优患明细表》

　　五是境外收入由分支机构填写。

(无业务即时第七项)

　　22、(A108010)《境外所得税调整后所得明细表》

　　23、(A108020)《境外分支机构称补亏明细表》

　　24、(A108030)《境外所得税跨年结转抵免明细表》

　　六、(A108000)《境外所得税抵免明细表》

　　(按第五项一键生成)

　　七、25、A1000000企业所得税年度纳税申报表A类

(主表，根据上述表格一键生成，税收调整项危害资产总额，进而危害所得税减免特别统计表)

　　26、补偿损失的所得税统计表(一键生成)

　　27、减免所得税特别统计表(基于调整后的25计算资产总额跳转)

　　28、高新技术企业特殊情况及统计表(高新技术企业必须填写近三年的财务报表)

　　29、应纳税额抵税清单

　　30、税收抵免特别统计表

　　八、A10000O企业所得税年度纳税申报表A类(跨区域汇总纳税企业总机构填写下列表格)

(无业务即时第九项)

　　31、跨区域经营汇总纳税企业年度平均所得税统计表

　　32、所得税汇总纳税子公司所得税分配表

　　九、33、A类A类年度纳税申报表A.1万00000

(最终主表：根据上述第七项资产总额和所得税减免表一键生成，储存即可)

　　其他表格

　　34、外国企业受控信息报告表

　　35、海上油气生产设施弃置费情况表

　　配件：企业所得税汇算清缴表格填写顺序