​​​什么是资金预算管理(资金预算管理方式有哪些)

什麽叫做资金预算管理(什么是资金预算管理方法)

第一章 通则

第一条 为了促进企业的各种经营指标，操纵费用，规范管理费用预算，专门制定了这种方法。

第二条 本办法适用于公司各部门的管理费用预算工作。

第三条 职责划分

(一)各职能部门，承担提出单位预算目标和确定依据，编制部门预算，并实施预算方案。

(二)财务部门承担各部门预算的归纳、核实、分析和平衡，提出调整建议，举办预算会议讨论和改变预算计划，监督和评估预算执行情况。

第二章 管理费预算管理管理管理

第四条 成本预算是以公司目标为起点，以业务需求为导向，根据业务内容，全程考虑成本促进因素的管理方法，应坚持以下原则。

(一)统一管理，各司其职。

(二)量入为出，收入支出。

(三)统筹协调，确保重点。

(四)需求牵引，节俭。

第五条 管理费预算管理程序

公司提出目标后，各部门必须从公司的总体目标和自身的责任目标中详细描述提出项目的效果、特点、效果和费用的金额。费用预算管理程序包括以下五个步骤。

(一)明确预算目标。根据公司费用操纵的总体目标和指标，财务部分配各部门管理费用的控制范围和指标。

(二)预测费用，编报费用基本草算。第四季度末，各职能部门根据财务部提供的财务活动历史文献，确定具体的工作目标和计划，对下一年的财务活动进行全面计算。12月底至预算年份的1月初，根据财务部门的要求，编制基本草算并报告费用。

(三)编制费用预算。会计人员根据各部门预测费用进行草算，从实际需求和可能性出发，逐一审批，将审批费用分为可控费用和不可控费用，编制归纳费用预算报告，并报财务经理和经理审核。

(四)编制季度费用预算和费用实施情况表。各部门在年度预算的基础上，编制季度费用预算及其季度费用实施情况表，结合各自单位费用发生的时间、期限和会计报告期，然后在下季度初的几天内向财务部报告。会计人员在申报、归纳资料后，报财务经理和经理审核。

(五)编制月度资金预算。在编制月度预算时，要突出监督和控制现金流的效果。规定的费用支出和控制必须实际确立，如差旅费、拟外出地址、人员、事项、时限、估算费用等。，费用由人承担。

第六条 预算管理费用管理常见问题

(一)总体管理费用预算根据目标利润明确增减比例确定。

(二)编写足够现实的预算，防止预算过于繁琐。

三是应划分操纵预算义务，撇清各责任人的具体表现。

(四)在预算管理环节，要注意预算管理不是对现状本身的操纵，而是对发展趋势的操纵。

(5)一般情况下，管理费用中相对固定的费用需要一定程度的减少。如果固定费用部分增加，公司高管需要详细说明增加的原因。

管理费用占营业收入的比例越小，代表公司的成本控制能力越好，行政工作效率越高。

第三章 管理费预算执行流程管理

第七条 预算管理费用执行程序

(一)经财务部审核和经理批准后，管理费用预算方案以文件的形式发送到各费用执行部门，各部门必须遵守。

(二)各部门接到本部门的监管费用预算方案后，对本部门项目需要的费用进行对比分析，权衡轻重程度，划分等级，依次选择。分析主要是区分每个项目费用的有效水平和顺序以及对该单位业务内容的影响，控制关键费用的项目。

(三)资金分配方案确认后，如有偏离预算的地区，应及时纠正。如有特殊情况，必须进行调整。如果是预算本身的问题，就要找出原因，吸取经验提升。

(四)每季度各部门费用的具体发生额由财务部推送给各部门，表格应包含详细的清单方式，以便各部门进行分析核实。

(五)各部门根据财务部上传的表格，根据实际成本和实际成本与预算金额的差异进行分析，并提交详细的季度预算执行分析报告。

第八条 管理费预算执行评估

(一)财务部门负责人根据各部门季度实际发生的费用和预算费用分析情况，根据差值类别对各部门进行科学评分。

(二)财务部向人力资源工作部门提交分数好的单位费用考核表，人力资源工作部门将其纳入单位季度绩效考核。

第四章 附则

第九条 本办法由财务部负责编制、修改和表述。

第十条 该方法自实施之日起实施。