​​​教你合理减少企业所得税（2024年企业所得税税收优惠政策）

教你有效降低所得税(2024年所得税政策)

1、还需要向税务机关申请持续实施的企业所得税优惠政策吗？

根据《国家税务总局关于发布修订的规定》〈企业所得税优惠政策的办法〉根据《通知》（2018年第23号），公司享受企业所得税优惠，采用“独立识别、申请享受、相关信息保留备查”的方式，降低企业享受优惠政策的处理成本。公司享有持续实施的企业所得税优惠政策，不需要向税务机关申请，直接按照23号公告的要求申请。

2、公司从事多行业经营，在判断所得税是否符合制造业条件时，如何掌握总收入的规格？

收入总额依照《中华人民共和国所得税法》第六条的规定执行，具体是指公司以货币和非货币形式从各种原因获得的收入，包括销售商品收入、提供劳动收入、转让财产收入、股息、股息等股权投资收入、利息费用、租金收入、特许权使用费收入、接受捐赠收入等收入。

3、在高新技术企业资质到期之初，在重新评估之前，所得税的预缴税率是多少？

根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策的公告》（国家税务总局2017年第24号）的要求：“ 在公司高新技术企业资质到期之初，在重新评估之前，所得税暂按15%的税率预缴。年底前未取得高新技术企业资质的，应当按照规定在相应期限内缴纳税款。”

4、企业取得海外文件后，能否作为所得税税前扣除凭证？

公司从境外购买货物或劳务所产生的费用，以对方开具的发票或具有税票属性的收款凭证和相关税费缴纳凭证作为税前扣除凭证。税务局在纳税核查中有异议的，有权要求海外公证机构或者注册会计师确认，经税务机关批准后，可以作为会计核算凭证。

5、公司收到违约金需要确认所得税收入吗？

根据所得税法第六条：公司以货币形式和非货币形式从各种原因获得的收入为总收入。包括：(一)销售商品的收入；…(九)其它收入。所得税法第六条第（9）项指其他收入，是指企业取得的除所得税法第六条第（1）项至第（8）项规定的收入外的其他收入，包括公司资产溢出收入、逾期不退还包装押金收入、应付款项、坏账处理后收回的应收款项、债务重组收入、补贴收入、违约金收入、汇兑收入。