​​​企业沉淀资金盈利（沉淀资金折旧法）

公司沉淀资金利润(沉淀资金折旧法)

平时用支付宝的画面应该很多，2013年前，支付宝几乎是全国网购场景中众所周知的支付方式。

2013年以后，随着余额宝业务的发展，支付宝被赋予了更多的意义。

越来越多的用户选择将支付宝作为现金管理工具、金融工具和支付方式——最近可以作为社交工具。

越来越多的客户，接下来的疑惑肯定会越来越多。知乎用户不止一次问我这样的问题:

网上有传言说马云可以随时拿走支付宝的钱。你不应该把钱放在支付宝里吗？

支付宝已经开设了基金公司和银行。你有支付宝钱吗？利息应该更高吗？

等等……

我能完全理解大家引起的这种顾虑，毕竟隔行如隔山。

这就像告诉我是否可以吃转基因食物，它是否对我的健康有害，我不知道。。。看到转基因癌症、不孕症、基因突变等“真相”在朋友圈里四处摇摆，我没有足够的专业性来区分什么是对的，什么是错的。

与转基因食品需要大量的测试数据积累才能有明确的结果不同，我个人觉得很大一部分关于第三方支付的谣言实际上可以向公众解释清楚，所以这个答案更新了。

一些学生经常说支付宝是一家金融企业，这是错误的。

长期以来，第三方支付公司并非金融机构，不得随意开展资本流动业务。在这句话中，支付宝光明磊落地利用客户资金进行投资、公司运营等用途的途径被切断了。

第三方支付公司的利润来源通常是协助商户收取和支付产生的信息清算服务费及其资金结算服务费，通常称为服务费。此外，在面子上，支付宝的收入无疑不包括客户资金二次利用投资带来的收入。支付宝的收入可以来自服务费、广告和利息，但不能用客户的资产来做事。客户的资产必须存入托管银行。

众所周知，支付宝有更多的资金沉淀。在合规性方面，中国明确规定，第三方支付公司的客户资金必须代表规定的银行业管理。不仅支付宝，所有第三方支付企业都有指定的客户资金托管银行，客户资金产生的利息90%归支付公司所有。

在实际操作过程中，第三方支付公司可以向托管银行提出一些标准。例如，规定银行贷款，客户资金按贷款方式返还给付款公司，如提高利率，如一定数额的金融产品。

这种，黑色地带，八仙过海各显神通，只能意会不言而喻。

总而言之，支付宝用户的所有资金都是在规定的银行业管理的，支付宝不能挪用，因此产生的利息属于支付宝。

具体步骤，大家各打各牌，通过一些合规的方式，最大限度地利用这部分托管资金，为公司创造财富。

对于朋友garhom的填补，我会补充这方面的信息。

所有第三方支付公司，包括支付宝，都必须指定资产托管银行，尽管资产符合要求。然而，在实际业务过程中，支付宝每天都要解决许多收付业务。这些业务，特别是提款业务，对及时性的规定相对较高。因此，银行一般接受支付宝的指示进行资产操作。从这里可以看出，支付宝对资本转移的主体性非常强。

在这一点上，garhom是对的，不会有「无权操纵账户资金」也就是说，如何操纵资产完全取决于“行业良心”。

自然，在日常业务过程中，所有的资产变化都将由业务、风险控制、清算等部门进行全面的监督和干预。除非付款公司的高管一致决定这样玩，否则一般不会吞下客户的资金。

现在所有的支付结算系统都有系统的会计系统，所有的交易流程都有相应的会计分录挂在上面。谁做过什么资产操作一目了然，相对来说还是可以控制支付公司的行为的。

钱在哪?

挖坑自己...慢慢填。

先付钱一个定义。

对于第三方支付公司，现金资产主要分为两类：

1.公司自筹资金，属于公司财务资产，可作为公司的日常经营。

2.客户财产，属于客户资产，除按支付业务命令处理外，不得用于购买公司的日常经营。

对于付款公司来说，第一类资产是公司自己的钱，可以随意使用；第二类是客户的钱，必须在规定的场景中控制——我们通常称之为支付宝余额，是客户资金。

那么，钱是如何流通到整个支付业务的呢？

以小明购买手机为例，为大家做一个表达。

假设小明用支付宝作为支付方式购买了一部手机，价格为1000元。小明用招商银行信用卡快速支付。支付宝商户签约费率为1%，实时到达交易（即客户支付后立即清算到支付宝账户交易方式）。

1.小明完成订单付款后，其信用卡额度减少了1000元。

2.衅豆网在支付宝商户账户上增加990元(因为商户必须支付支付宝1%的服务费，所以在结算款中直接扣除差额)。

3.支付宝手续费收入账户增加10元。

这件事还没有结束。由于此时支付宝的银行账户尚未收到该账户，支付宝的会计系统将记录以下分录：

借款：招商银行信用卡快速结算 1000元(指招行欠我1000元)

贷款：客户债务1000元（指支付宝1000元，我们通常看到支付宝余额在支付宝世界，是他欠客户的债务）

然后在同一个事务中(要保证同时成功和失败，否则商家不扣10元服务费就会赔钱~。事实上，具体的技术实现模式可以异步化，因为这种情况的概率很小，而且风险也不是那么大)，立即造成收费会计分录：

借款:客户债务10元(服务费10元，其余10元扣除)

贷款：支付宝会计利润账户：支付宝会计利润账户： 10元(服务费10元，将成为支付宝的营业收入)

一天过去了，第二天招商银行把1000元清算给支付宝，此时，支付宝的会计系统展开了以下会计：

借款：招商银行XX支行银行存款1000元(含1000元)

贷款：招商银行信用卡快速结算 1000元(指招商银行欠我的1000元已经还清，实际上抵消了值钱借的这笔)

在这个时候，事实上，支付宝在招商银行的一个分行银行账户中设立了真正的资金（用于第三方支付业务开发收付账户或汇款账户，你不用担心名词，简而言之，它是一个符合监管规定的银行账户），总共1000元。

但从支付宝客户资金的角度来看，支付宝欠豆公司990元，自己的财务利润账户有10元。

但是从支付宝客户资金的角度来看，支付宝欠衅豆公司990元，自己的财务利润账户有10元。

大家关心的问题来了：

有一天，支付宝的财务部门要买10元的文具，发现公司自己的钱不够(好穷…)。

会计随后规定客户资金部从财务利润账户结转利润，进入支付宝现有会计银行账户。

目前，客户资金部将从会计利润账户中扣除10元，并将备付金账户中的资金分配给会计账户。

会计分录应为：

借款：会计收益账户10元(意思是财务账户扣除10元)

贷款：备用金银存10元

掌握会计原则的学生必须知道，对于债务账户，它只能在贷款人有余额，因为支付宝财务收入账户（从某些角度来看，他相当于客户债务）只能在贷款人有余额，所以当贷款人余额为10元时，让借款人产生11元会出错。

简单来说，你的账户只有10元，不能提现11元。

因此，支付宝的财务需要记录自己的营业收入（10元），如果他需要获得更多的资金，这在系统上是困难的。

总结一下：

1.支付宝公司的资金分为两类，财务资金和客户资金，通常我们在支付宝账户上的资金都属于客户资金。会计资金可用于公司经营，但与客户资金分离管理。

2.所有客户资金均在存款中，或银行欠支付宝的应结算款。

3.客户的资本利益属于客户，支付宝的财务不能用于其他用途。