​​​企业个税筹划(个税筹划公司有哪些)

公司个人所得税筹划(个人所得税筹划公司有哪些)

许多企业被税收偏重、无发票等问题所困扰，经常咨询我们的专业税务机关如何解决。建议是在税收萧条中建立个人独资企业，借助不同地区的税收政策，合理节税，缓解税收。现在在上海、深圳、重庆等地注册的个人独资企业可以享受批准缴纳个人所得税的优惠政策，税收较低。因此，个人独资越来越受到公司的欢迎，成为税收筹划的亮点。

企业要想真正享受税收萧条的税收政策，前提是必须以实际经济事项和相关证据为支撑，符合真实性、合理性和相关性的规定。否则，霍尔果斯将重复无注册地、无人员、无实际业务强制节税的情况。那么，如何要求个人独资企业的特点、审计征税、核实征税条件和个人所得税计算方法呢？让我们一一介绍。

一、个人独资企业的特点

个人独资企业是在中国开设的经营实体，由自然人投资，资产为投资者个人财产，投资者因其财产对企业债权债务承担无限责任。典型特征是自身经营、自主经营、自担风险。其经营范围非常广泛和灵活，主要体现在服务业。

二、个人独资查账征收的税收

根据《个人独资企业法》的要求，个人独资必须建立财务制度和会计核算。可自行开具增值税发票，包括专用票和普通票。

根据全国人民代表大会常务委员会关于修改《中华人民共和国个人所得税法》的决定[2018年主席令第9号]，个人独资账户相对完善，计算清楚，必须征收个人所得税。根据“营业收入”计算年度应纳税额（从每个纳税年度的总收入中扣除成本、费用和损害后的余额），可使用5%-35%的五级超额累进税率，税收偏重。年销售收入在500万元以内的小规模纳税人个人独资，增值税税率为3%，年销售收入在120万元以内享受免征增值税的优惠政策；年销售收入在500万元以上的一般纳税人个人独资的，可以根据不同的增值税税目使用不同的增值税税率。

三、个人独资核定征收条件

如果个人独资账户不完善，利润无法准确计算，税务局将以批准征收的形式征收个人所得税。这样，公司不但减少了税费，而且还节省了就业成本。

四、个人独资核定征收个人所得税的计算方法

个人独资按照“营业收入”可以用五级超额累进税率计算缴纳个人所得税。经批准征收个人所得税的，按下列公式换算缴纳。

应税所得额=收入总额*应税所得率

个人所得税=应税所得额*税率-快速扣除

注：税务局将定期公布去年各行业的应税所得率。

五、案例说明

如果在上海设立个人独资服务业，年发票200万元，属于一般纳税人，服务业应税所得率为10%，那么个人所得税和综合税负是多少？

个人所得税=收入总额*应税所得率*税率-快速扣除

=2000000/（1 *10%*20%-10500=2834.95(元)

个人所得税=个人所得税/总收入

=28334.95/2000000（1 3%）=1.46%

应交增值税=

2000000/（1 3%*3%=58252.43(元)

应缴附加税=

58252.43*9%=5242.72(元)

综合税负=实际缴纳的个人所得税、增值税和附加税/总收入

=（28334.95 58252.43 5242.72）/2000000（1 3%）=4.73%

由此可见，人独资核定征收个人所得税的税收较低，对公司非常有吸引力。如果个人独资企业的一般纳税人年薪在120万元以内，也可以免征增值税；此外，上海的附加税率较低，为9%。

六、结语

通过以上分析，我们知道在税收萧条注册的个人独资企业所得税不需要缴纳25%，只需要按照批准缴纳较低的个人所得税，不存在利润分红缴纳20%个人所得税的情况。一般纳税人取得个人独资出具的专用票也可以全额抵税。这就是个人独资在税收筹划中的魅力所在。最后，再次提醒公司，在实际业务的帮助下，可以进行个人独资税收筹款设计，确保合同流、现金流和文件流的“三流一体化”，同时满足合理的税收目的，降低企业的财税风险。