​​​企业所得税的计税步骤（季度计提企业所得税分录）

所得税记税流程(季度记录公司所得税分录)

你知道多记税费的会计分录吗？

下面小编为大家整理一些关于这方面的知识，希望对大家有所帮助。

在经营过程中，公司应记录每个季度末或月底提交的应纳税额，如个人所得税、所得税、增值税或附加税。如何做实际的会计分录？

在会计工作中，你是否遇到了不知道如何解决问题的悲伤？

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　　多记提税费的会计分录

　　假如计提的税金比缴纳的税金多，冲回多提的部分。可以完全冲减计提的分录，然后做一个正确的记提。

　　无论是个人所得税、所得税还是附加税，如果你记得太多，你可以用账户软件中的红色数字来抵消额外的金额

　　借:税金及附加(红字)

　　　　贷款:应缴税款-应缴增值税(红字)

　　若计提税金较少，则补提部分：

　　借款：税金及附加

　　　　贷款:应缴税费-应缴增值税

　　会计分录计提增值税

　　假设是小规模纳税人的增值税，不需要特别记提，随着收入的确认同步确定，会计处理就是，

　　借款：应收账款等

　　　　贷款：营业收入

　　　　　　应缴税-应缴增值税-应缴增值税

　　若为一般纳税人，应根据销项税、进项税情况制定相应的结转分录，会计处理是，

　　借：应缴税-应缴增值税-应缴增值税（销项税）

　　　　贷：应缴税-应缴增值税-应缴增值税（进项税）

　　　　　　应缴税-应缴增值税-应缴增值税（转走未交增值税）（或借方）。

　　税收和附加费是多少？

　　税收和附加费是多少？

　　税收及附加是指企业经营活动应承担的相关税费，但不包括所得税和增值税。月底结转后，本科目应无余额。

　　计算消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房地产税、城市土地使用税、车船税、印花税等。

　　

什么是增值税？

　　增值税是以商品(含应税服务)在经营过程中产生的增值额为计税基础征收的一种流转税。根据记税原则，增值税是对商品经济、流通、服务等多个环节的新增值或商品附加值征收的一种流转税。实行价外税，即由消费者压力，有升值才能纳税，没有升值就不征税。