​​​公司出纳的具体工作（出纳的工作内容和职责）

公司出纳的具体工作(出纳的工作内容和职责)

虽然出纳是一个更基本的会计职位，但它也是公司会计工作的重要组成部分。出纳的日常工作职责是什么？请看下文！

1.办理现金收付，审批有证据。

严格按照国家有关现金管理制度的规定，按照审计人员审批盖章的收付凭证进行审核，办理收付账款。对于重要的费用项目，必须经会计主管人员、总会计师或单位领导批准盖章。付款后，应在收款凭证上盖章，并加盖“收款”、“付完”戳记。

2.办理银行结算，正确使用支票。

严格控制空白支票。如因特殊情况需要审核签字而未填写转账支票金额，必须在支票上注明收款人的姓名、账户用途、审核签字日期、要求的金额和报销期限，并由申请人在专用登记表上盖章。逾期不使用的空白支票应提交给发行人。对于填写错误的支票，必须盖上“废”戳，并与存根一起存放。丢失支票时，应立即向银行申请挂失手续。禁止所有单位或个人出租或出借银行账户进行清算。

3.用心登日做账，确保日清月结。

根据已经办理完毕的收付凭证，按顺序记录现金和银行储蓄日，并增加余额。现金账面余额必须与银行对账单核对。月底，应编制存款余额调整表，使账面余额与对账单上的余额调整一致。一定要检查未达账款。要随时掌握银行存款余额，禁止发行空头支票。

4.存放库存现金和商业票据。

确保现金和各种商业票据的安全性和完整性。库存现金不得超过银行批准的金额，超过部分必须存入银行。不能用“白条”来抵消现金，更不能随意挪用现金。一旦发现库存现金短缺或盈利，应找出原因，根据情况分别处理，不得私下拿走或补充。若有短缺，应承担赔偿责任。传统保险柜密码的真相，保管好钥匙，不得随意转移给他人。

5.审批报销凭证。

审批差旅费等报销凭证，关键是审批税票的真实性。