​​​营运资本计算公式是什么(运营资本计算公式)

运营资金计算公式是什么(运营资本计算方法)

如何计算营运资本？你必须知道几个公式。

※ 应收账款日数（dso）＝应收账款 ÷（净销售额 ÷ 356天）

除日净销售额外，年末应收账款减去问题应收账款拨备和应收账款利息成本。

dso降低代表经营资金使用效率提高，提高代表效率降低。在被调查的企业中，带有星号(*)的企业证券化了应收账款，可以人为缩小dso，但不会从根本上改变用户征收账款的步骤。为防止调查报告歪曲，调查将这些(证券化)应收账款再次计入负债表，然后计算dso。

※ 应付款日数（dpo）＝应付款 ÷（净销售额 ÷ 365天）

即年末应付账款除日净销售额外

dpo提升代表营运资金管理效率的提高，降低代表效率的降低。应收账款在调查过程中不包括应计费用。

※ 库存天数（dio）＝库存 ÷（净销售额 ÷ 365天）

也就是说，年底库存除以日净销售额。

dio的降低代表着运营资金管理效率的提高，提高也代表着效率的降低。

※ 营运资本周转周期（dwc）＝（应收账款＋库存－应付帐款）÷（净销售额 ÷ 365天）

即年末净营运资本(应收账款加库存减去应付张款)除日净销售额外。

运营资本周转周期越少，效率越高。在表中，dwc百分比的负增长代表效率的提高(即使dwc为负)，而百分比的正增长代表效率的下降。