​一般纳税人必看!16个关键问题搞懂开票、报税、抵扣，老板们抓紧收藏!

　　一、老会计掏心窝说：一般纳税人到底咋界定?

　　刚注册的公司、个体户、个人独资企业，默认都是小规模纳税人。想升级一般纳税人?两条路：自己主动申请，或者连续12个月销售额超500万被强制“晋级”。记住!一旦升为一般纳税人，基本不能退回小规模(除非政策特批)!

　　二、开票实操避坑指南

　　1️⃣ 专票普票区别在哪儿?

　　专票能抵税，普票不行!但税率一样(13%、9%、6%常见)。

　　给小规模开专票?可以但没必要!反正对方不能抵税，开普票更省事。

　　2️⃣ 发票能不能超经营范围开?

　　当然能!只要业务真实，哪怕执照没写“营销策划”，照样开“策划服务”类发票。税务局认的是实际业务，不过长期超范围建议去增项。

　　三、报税时间表+税种清单

　　月报：增值税、附加税、个税(15号前)

　　季报：工会经费、残保金、企业所得税(季后15天)

　　按次报：印花税(签合同就得交)

　　⚠️ 遇到节假日顺延!老板们定好闹钟，迟了罚款肉疼!

　　四、抵扣那些事儿，90%的会计都踩过雷

　　能抵的：专票(包括小规模开的专票)、部分农产品普票

　　不能抵的：普通发票、简易征收项目的进项(比如3%税率工程)

　　👉 关键口诀：专票抵税，普票入账，简易征收别想抵!

　　五、零申报≠不申报!这些红线别碰

　　公司没业务也得按时报税!营业执照下来30天内必须做税务登记，长期零申报小心被查“空壳公司”。哪怕员工工资不到5000，个税也得老实申报——数据全在税务局眼里!

　　六、为啥别人缴税比你少?

　　税负差异看四点：

　　行业税率(贸易13% vs 服务6%)

　　成本票够不够(进项多就少缴增值税)

　　税收优惠政策(小微企业、高新企业有补贴)

　　会计做账水平(合理规划成本费用)

　　七、个体工商户vs公司，税差有多大?

　　个体户：增值税+附加税+经营所得个税(核定征收居多)

　　公司：增值税+附加税+企业所得税+分红个税

　　👉 个体户不用交企业所得税，但超过500万收入也得升一般纳税人!

　　八、老板最关心的敏感问题

　　“能不能少缴税?”

　　合法途径就三条：

　　用足税收优惠(小微企业所得税最低5%)

　　规范拿成本票(缺进项?找合规供应商)

　　调整业务模式(比如拆分业务适用低税率)

　　⚠️ 搞“两套账”、买发票?金税四期分分钟预警!

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