​电商税要“查账”?平台报数据不用担心!拆解这三类商家的税收政策，80%的人可享受免税待遇

　　最近，一些电商公司老板感到紧张——随着10月的到来，拼多多等平台需要向税务部门申报7月至9月的营业额。网上流传着消息称“只要一动就要扣除13%的增值税和25%的所得税”，这样算下来成本接近40%，谁能承受得住呢?

　　其实不用太紧张。6月20日《互联网平台社会信息报送规定》的实施只是让税务监管更加规范，并不是一个“全覆盖”的征税政策。今天我们就根据商家的规模来解析这些政策，读完后你就会清楚自己将面临的情况。

　　首先要弄清楚：平台会向税务部门报告哪些信息?

　　不仅仅是报告“营业额”这么简单，数据会更为详尽，实际上是帮助税务机关了解你的真实经营状况，而不是直接用来征税。

　　关键指标：总收入、退货金额、实际净收入、订单总数;

　　重点说明：对异常订单(例如单笔金额为 5 万或 10 万的大额订单)将会单独进行备注。

　　汇总维度：无论是使用个体户执照还是企业执照，你在多个平台上的业绩都会被合并计算。

　　简单来说，税务部门会获取你的“实际收入账本”，但征收的税款取决于你属于哪种类型的商家。

　　按规模分类：三类商家的税务真相

　　税务政策的关键在于“分层处理”，小型商家享有免税优惠，中型商家则可以得到一些优惠政策，而大型商家也有合理的抵扣空间，并不是简单地统一扣除38%。

　　1.小型企业(年收入≤120万元)：几乎无需缴税。

　　如果您的月收入低于10万元、季度收入低于30万元、年收入不超过120万元，那么您被归类为基础小商家，可以直接享受“双免政策”。

　　·免缴增值税：无需支付1%或13%的增值税。

　　·免征个人所得税：个体工商户或小微企业的个人所得税也会直接减免。

　　·政策有效期：至少持续到2027年，目前尚未收到取消通知。

　　这种类型的商家在电商市场中占据了 80% 的比例，所以不用担心，正常运营即可。

　　2.腰部商家(年利润在120万到500万之间)：享有较低的税率和一些优惠政策。

　　年利润在此范围内的商家需要缴税，但税负较轻，主要关注以下两点：

　　增值税统一按1%缴纳，简单明了，无需复杂计算，成本易于管理。

　　所得税(包括企业所得税和个人所得税)：按照“五级超额累进税率”进行征收，并非固定的25%，同时还提供额外的优惠政策。

　　查账征收：根据实际账务记录的利润计算税款，收入多少就缴纳多少税。

　　核定征收：如果没有专业的财务记账，税务机关将按照“营业收入×5%”来确定利润，然后根据相应的税率征收税款。

　　额外优惠：对于利润在300万元以内的部分，企业所得税可按5%缴纳(而不是25%)，同时还可以叠加1%的增值税，因此整体税负非常低。

　　建议这类商家先与当地税务部门进行咨询，确认相关优惠政策，这样比自己感到慌张要有帮助得多。

　　3.年营收超过500万的主要商家：经过合理抵扣后，其税负是可控的。

　　年收入超过500万将被认定为“一般纳税人”，需按照13%的税率缴纳增值税和25%的企业所得税。不过，有两种主要的抵扣方式可以显著降低实际税负：

　　增值税抵扣：如果您持有上游供应商开具的增值税发票(例如进货或物流发票)，可以直接用这些发票抵扣应缴的增值税。举例来说，如果需要缴纳60万元增值税，使用40万元的发票进行抵扣后，实际上只需缴纳20万元。

　　·所得税抵扣：在营收减去所有成本(如人工工资、房租、物流费用、推广费用等)后，所剩的“利润”需要缴纳25%的所得税。其中，电商的“推广费用”可以按年营收的15%进行抵扣，这部分几乎是所有大规模商家的常规支出，能够有效减少利润的税负。

　　年营收达到500万的商家，通常具备完善的成本发票体系，经过合理的抵扣后，实际的税负通常会远低于38%。

　　最后想说一句实话：不要害怕“正规化”。

　　电商税的核心并不是要征收高额税款，而是希望所有商家都能在统一的规则下进行经营——过去没有规范的，现在会根据规模享受相应的政策;而以前合规的商家，未来将会更加公平。

　　在10月份的平台报告数据发布后，建议先整理7月至9月的营收、成本和发票，然后咨询当地税务机关或专业财税团队确认相关细节，这比盲目跟风更加有效。毕竟，合规经营才是电商长期发展的基础。