​​​新个人所得税筹划方法（个税筹划公司有哪些）

新的个人所得税筹备方法(个人所得税筹划公司有哪些)

许多企业都被税收偏重、无发票等难题所困扰，经常会问我们专业的税务机构如何解决。每个人的建议都是在税收萧条中建立个人独资，可以借助不同地区的税收政策，进行合理的节税，缓解税收。现在在上海、深圳、重庆等地注册的个人独资可以享受个人所得税核准缴纳优惠政策，税收较低。所以，个人独资越来越受到企业的喜爱，成为税务筹划的亮点。

企业要想真正享受税收低迷的税收政策，前提是必须按照实际经济事项和相关证据资料进行支持，符合真实性、合理性和相关性的规定。否则，就会重复霍尔果斯没有注册地，没有人员，没有实际业务强制节税的情况。这样，个人独资企业的特点，查帐征税，核定征税条件，个人税收计算方法又是如何要求的？接下来我们一一介绍。

第一，个人独资企业的特点

个人独资是一种在中国设立的经营实体，由自然人投资，资产为投资者个人财产，投资者因其财产对企业债权债务负有无限责任。其典型特征是自主经营、自主经营、自担风险。其经营范围十分广泛和灵活，主要体现在服务业。

二是个人独资查账征收的税收。

根据《个人独资企业法》的要求，个人独资企业必须建立财务制度，并进行会计核算。增值税发票可自行开具，包括专用票和普通票。

根据全国人民代表大会常务委员会关于修改《中华人民共和国个人所得税法》的决定[2018年主席令第九号]，个人独资会计相对完善，计算清晰，必须查账征税。按照“营业收入”计算年度应纳税额(成本、费用和损害后的余额按每个纳税年度的总收入减去)，可以使用5%-35%的五级超额累进税率，税收偏重。如果是小规模纳税人个人独资，年销售收入在500万元以内，增值税率为3%，可享受年销售收入在120万元以内免征增值税的优惠政策；如果年销售收入超过500万元，普通纳税人可以根据不同的增值税税目使用不同的增值税率。

个人独资核定征收条件三、

如果个人独资帐务不完善，不能准确计算利润，税务局就会选择核定征收的形式征收个税。通过这种方式，公司不仅减少了税收支出，而且节省了雇佣成本。

个人独资核定征收税收的计算方法

根据“经营所得”，个人独资可以用五级超额累进税率计算缴纳个税。如果税收已经核定征收，则按以下公式换算缴纳。

应税所得额=收入总额*应税所得率

个人所得税应缴=应税所得额*税率-速算扣除数额

备注：税务局将定期公布上一年度各行业应税所得率。

第五，案例说明

如果在上海设立个人独资服务业，年开票200万元，属于一般纳税人，服务业应税所得率为10%，那么税收和综合税负分别是多少？

应纳税额=总收入*应纳税所得率*税率-速算扣除数额

=2000000/（1 *10%*20%-10500=28334.95(元)

税收征收=缴纳的税收/收入总额

=28334.95/2000000（1 3%）=1.46%

应交增值税=

2000000/（1 *3%=58252.43(元)

应缴附加税=

5252.43*9%=5242.72(元)

综合税负=实际缴纳的个税、增值税和附加税/总收入

=（28334.95 58252.43 5242.72）/2000000（1 3%）=4.73%

可见，独资企业核定征收个税的税收较低，对企业非常有吸引力。如果个人独资企业的一般纳税人年薪在120万元以内，也可以免征增值税；另外，上海地区的附加税税率较低，为9%。

六、结语

通过以上分析，我们知道在税收洼地注册个人独资不需要缴纳25%的企业所得税，只需要按照批准缴纳较低的税款，没有利润分红缴纳20%的个人所得税。