​​​企业所得税优惠事项管理目录(2019年版)(企业所得税优惠事项管理目录)（企业所得税优惠事项管理目录(2019年版)）

企业所得税优惠管理目录(2019年版)(企业所得税优惠管理目录)

企业所得税优惠政策文件名称编号文件名称字号时限《财政部国家税务总局关于发布的》〈享有企业所得税优惠制度的农产品初加工类别(实施)〉税务通知〔2008〕自2008年1月1日起，财政部国家税务总局关于享受企业所得税优惠农产品初始加工相关范围的补充通知〔2011〕自2010年1月1日起，26日《国家税务总局关于实施农业、林业、畜牧业、渔业项目企业所得税优惠的公告》除本公告第五条第二项特别规定外，国家税务总局宣布2011年第48号自2011年1月1日起，《财政部国家税务总局关于继续适用农村金融发展税收政策的通知》〔2017〕2017年1月1日至2019年12月31日(部分无效)第44号＋国家税务总局公布了2010年第2号6号财政部《农民经营模式企业所得税优惠公告》　国家税务总局关于继续实施农村饮用水安全工程建设经营税收政策的通知〔2016〕19日(第五条以外)2016年1月1日至2018年12月31日，财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略相关税收政策的通知实施〔2011〕自2011年1月1日起，国家税务总局公布了2012年1月1日至2024年12月31日（部分无效）9财政部国家税务总局国家发改委关于公布环保节能节水项目企业所得税优惠目录（实施）的通知〔2009〕自2008年1月1日起，财政部国家税务总局将垃圾填埋沼气发电纳入<企业所得税优惠目录(实施)环境保护、节能节水项目>税务通知〔2016〕131号自2016年1月1日起11《财政部国家税务总局关于进一步激励软件产业和集成电路产业发展所得税政策税务通知〔2012〕27号自2011年1月1日起（部分无效）12《财政部税务总局国家发展改革委工业与信息化部有关集成电路生产企业有关企业所得税政策问题税务通知〔2018〕27号自2018年1月1日起13《财政部国家税务总局发展改革委工业与信息化部关于进一步激励集成电路产业发展所得税政策税务通知〔2015〕6号自2014年1月1日起14《国家税务总局有关实行软件企业所得税优惠政策相关问题的公告》国家税务总局公示2013年第43号自2011年1月1日起（部分无效）15《财政部国家税务总局有关帮扶动漫行业发展相关税收政策问题税务通知〔2009〕65号自2009年1月1日起（部分无效）16《财政部国家税务总局有关海峡两岸上空直航增值税和企业所得税政策税务通知〔2010〕63号自2009年6月25日起17《财政部税务总局商务部科技部国家发展改革委有关将服务贸易改革创新试点地区技术领先型服务公司所得税政策推广至全国执行税务通知〔2018〕44号自2018年1月1日起18《财政部税务总局商务部科技部国家发展改革委有关将技术领先型服务公司所得税政策推广至全国执行税务通知〔2017〕79号自2017年1月1日起19《财政部税务总局有关境外机构投资境内证券市场所得税增值税政策税务通知〔2018〕108号自2018年11月7日起至2024年11月6日20《财政部、国家税务总局有关实行企业所得税优惠政策多个问题税务通知〔2009〕自2008年1月1日起(部分无效)21财政部　税务总局有关小贷公司相关税款政策税务通知〔2017〕2017年1月1日至2019年12月31日　国家税务总局　证监会有关深港股市买卖数据共享体制试点相关税款政策税务通知〔2016〕127号自2016年12月5日起23《财政部、税务总局有关保险保障基金相关税收政策问题税务通知〔2018〕41号自2018年1月1日起至2024年12月31日24《财政部、税务总局有关全国社会保障基金相关投资业务税款政策税务通知〔2018〕94号25《财政部、税务总局有关基本养老保险基金相关投资业务税款政策税务通知〔2018〕95号26《财政部、国家税务总局关于多项所得税优惠政策的通知》〔2008〕1号27《财政部、国家税务总局、证监会有关qfii和rqfii获得中国境内股票等权益性投资财产转让所得暂免征收企业所得税问题税务通知〔2014〕79号28《财政部、国家税务总局、证监会有关沪港股市买卖数据共享体制试点相关税款政策税务通知〔2014〕81号自2014年11月17日起29《财政部、税务总局、证监会关于支持石油等货物期货市场扩大开放税款政策税务通知〔2018〕21号30《财政部、国家税务总局有关地方政府债券利息所得免税所得税问题税务通知〔2011〕76号31《财政部、国家税务总局有关地方政府债券利息免税所得税问题税务通知〔2013〕5号32《财政部、国家税务总局有关高铁建设债券利息收入所得税政策税务通知〔2011〕2014年财政部、国家税务总局33号、2015年高铁建设债券利息收入所得税政策税务通知〔2014〕2号34《财政部、国家税务总局有关铁路债券利息收入所得税政策问题税务通知〔2016〕30号35《财政部、国家税务总局有关将国家自主创新示范区相关税款试点政策推广到全国范围执行税务通知〔2015〕116号36《财政部、税务总局有关创业投资企业和天使投资个人相关税款政策税务通知〔2018〕55号37《关于公共租赁住房税收优惠政策的通知》财税〔2015〕139号2016年1月1日至2018年12月31日38《财政部税务总局中央宣传部有关继续实施文化体制改革中营业性文化事业单位转制为企业多个税款政策税务通知〔2019〕16号39《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策税务通知〔2015〕119号40《财政部税务总局科技部关于提升研究开发费用税前加计扣除占比税务通知〔2018〕99号41《财政部国家税务总局关于完善股权激励和技术入股相关所得税政策税务通知〔2016〕101号自2016年9月1日起42《财政部国家税务总局有关全国社会保障基金相关所得税问题税务通知〔2008〕136号43《财政部国家税务总局民政部有关生产与安装伤残人员专业用具公司免征企业所得税税务通知〔2016〕111号44《关于非营利组织免税资格认定管理的通知》财税〔2018〕13号45《财政部国家税务总局关于非营利组织所得税免税收入的通知》〔2009〕122号46《财政部国家税务总局有关实行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题税务通知〔2008〕46号47《国家税务总局关于实施中国重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠的通知》〔2009〕自2008年1月1日(部分无效)48日起，《财政部国家税务总局民政部关于税前扣除公益捐赠相关问题的补充通知》〔2010〕45号49《财政部税务总局有关公益性捐赠开支企业所得税税前结转扣减相关政策税务通知〔2018〕15号50《财政部税务总局海关总署有关第七届世界军人运动会税款政策税务通知〔2018〕119号51《财政部税务总局人力资源社会保障部国务院扶贫办有关进一步支持和推动重点群体创业就业相关税款政策税务通知〔2019〕22号52《国家税务总局人力资源社会保障部国务院扶贫办教育部关于执行适用和推动重点群体创业就业相关税收政策具体步骤问题的公告》国家税务总局公示2019年第10号53《财政部税务总局退役军人部关于进一步帮扶自主就业退役士兵创业就业相关税款政策税务通知〔2019〕21号54《财政部国家税务总局有关安装残废人员就业相关企业所得税优惠政策问题税务通知〔2009〕70号55《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》〔2018〕76号56《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策相关问题的公告》国家税务总局2015年第97号57《国家税务总局有关研发支出税前加计扣除核算范畴相关问题的公告》国家税务总局公示2017年第40号58《关于企业委托境外研究开发费用税前加计扣除有关政策问题税务通知〔2018〕64号59《关于企业职工教育经费税前扣除政策的通知》财税〔2018〕51号60《财政部国家税务总局关于完善固资加速折旧所得税政策税务通知〔2014〕75号自2014年1月1日起61《国家税务总局有关固资加速折旧税收政策相关问题的公告》国家税务总局公示2014年第64号62《财政部国家税务总局关于进一步完善固资加速折旧所得税政策税务通知〔2015〕106号63《国家税务总局关于进一步完善固资加速折旧公司所得税政策相关问题的公告》国家税务总局公示2015年第68号64《财政部税务总局有关设备、器具扣减相关所得税政策税务通知〔2018〕国家税务总局公布了《国家税务总局关于设备设备扣除企业所得税政策实施问题的通知》，国家税务总局公布了《国家税务总局关于技术转让所得减免企业所得税问题的通知》〔2009〕212号67《财政部国家税务总局有关居民企业技术转让有关企业所得税政策问题税务通知〔2010〕111号68《国家税务总局关于技术转让所得减免企业所得税相关问题的公告》国家税务总局公布了《国家税务总局关于实施风险投资企业所得税优惠问题的通知》〔2009〕87号自2008年1月1日71《财政部国家税务总局关于实施中小企业普惠性税收减免政策税务通知〔2019〕13号72《财政部国家税务总局有关实行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题税务通知〔2008〕47号73《财政部国家税务总局有关实行环境保护专业设备企业所得税优惠目录、节能节水专业设备企业所得税优惠目录和安全生产专业设备企业所得税优惠目录有关问题税务通知〔2008〕48号74财政部税务总局国家发改委 工业与信息化部国家环保部关于做好节能节水和环境保护专业设备企业所得税优惠目录（2017年版）税务通知〔2017〕71号75财政部税务总局应急管理部关于做好工作〈安全生产专业设备企业所得税优惠目录(2018年版)〉的通知 》税务〔2018〕84号76《国家税务总局关于环保、节能、节水、安全生产等专业设备投资抵免企业所得税的通知》〔2010〕256号77《财政部国家税务总局有关中国清洁发展机制基金及清洁发展机制项目执行公司有关企业所得税政策问题税务通知〔2009〕30号78《财政部国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税、增值税和企业所得税政策问题税务通知[2010]110号79《财政部国家税务总局关于贯彻落实国务院关于实施所得税衔接优惠政策有关问题税务通知〔2008〕21号80《国家税务总局海外支行关于从地区利息所得缴纳所得税的通知》国税函〔2010〕266号81《财政部国家税务总局证监会有关国内与香港基金互认相关税款政策税务通知〔2015〕125号82《财政部税务总局国家发展改革委商务部有关扩张境外投资者以利润分配直接投资暂不征缴预提所得税政策应用领域税务通知〔2018〕102号83《财政部、国家税务总局关于企业境外所得税收抵免有关问题税务通知〔2009〕125号84《关于完善企业境外所得税抵免政策的通知》财税〔2017〕84号85《财政部、国家税务总局有关高新企业境外所得税率及税收抵免问题税务通知〔2011〕47号86《国家税务总局关于实施国家税务总局小型微利企业普惠所得税减免政策的通知》国家税务总局公布了2019年第2号87号《国家税务总局关于加快折旧所得税解决相关问题的通知》〔2009〕81号88《财政部国家税务总局关于非货币性资产风险投资企业所得税政策的通知》〔2014〕自2014年1月1日起，116日89日《财政部国家税务总局关于股权分离试点改革相关税收政策的通知》〔2005〕103号90《国家税务总局关于上市企业在股权分置改革中获得资产和债务免征对价所得税问题的批复》国家税务函〔2009〕375号91《财税部国家税务总局关于享受企业所得税优惠制度的新企业认定标准的通知》〔2006〕国发92号《国务院关于实施所得税衔接优惠政策的通知》〔2007〕39号93《国家税务总局关于进一步明确所得税缓冲期优惠政策实施规范的通知》〔2010〕157号94《财政部税务总局科技部关于提高科技型中小企业研发费用税前扣除比例的通知》〔2017〕34号95号陕西省财政厅 国家税务总局陕西省税务局陕西省税务局陕西省税务局关于落实中小企业普惠性税收减免政策的通知〔2019〕2019年1月1日至2024年12月31日96日 国家税务总局陕西省税务局陕西省税务局陕西省税务局 省退伍军人事务部共享财政部 税务总局 陕西财税[2019]6号。2019年1月1日至2024年12月31日，陕西省财政厅关于进一步帮助自主就业的退役士兵创业就业相关税收政策的通知 国家税务总局陕西省税务局陕西省税务局陕西省税务局 陕西省人力资源和社会保障厅 陕西省扶贫办与财政部分享财政部 税务总局 人力资源和社会保障部人力资源和社会保障部 陕西财税[2019]7号。2019年1月1日至2024年12月31日，《国家税务总局关于解决企业国债投资业务所得税问题的公告》。2011年1月1日起，国务院扶贫办关于进一步支持和推进重点群体创业就业相关税收政策的通知。 税务总局 中国证监会关于创新公司地区销售存托凭证试点环节相关税收政策的公告 税务总局 中国证监会公布了2019年第52号100 国家税务总局关于科技企业孵化器税收政策的通知〔2016〕89号101《财政部 国家税务总局关于国家大学科技园税收政策的通知〔2016〕98号102《财政部 财税总局关于保险保障基金相关税收政策的通知〔2016〕10号103《财政部 国家税务总局关于中央电视台广告费和有线电视费收入公司所得税政策的通知〔2016〕80号104《财政部 国家税务总局 国家发改委关于公布资源综合利用企业所得税优惠目录(2008年版)的通知〔2008〕117号105《财政部 国家税务总局关于小额贷款公司相关税收政策的通知(财税〔2017〕48号）106财政部 财政部关于铁路债券利息收入所得税政策的公告 2019年57日2019-2024年，国家税务总局公布了107年科技部 财政部 国家税务总局关于进一步落实公司研发费用加扣政策的通知〔2017〕211号108《国家税务总局关于企业研发费用税前扣除政策有关问题的公告》于2015年第97号109发布。国家税务总局 财政部 国家税务总局关于做好工作工作<科技型中小企业评价方法〉国家科发政通知〔2017〕115号110《国家税务总局关于提高科技型中小企业研发费用税前扣除比例的公告》国家税务总局公布了2017年第18号111号《国家税务总局关于黑龙江垦区国有农场土地承包费纳税问题的批复》〔2009〕779号112《财政部 国家税务总局 国家发改委关于公布公共基础设施项目企业所得税优惠目录(2008年版)的通知〔2008〕116号113《财政部 国家税务总局有关公共基础设施项目和环境保护 节能节水项目企业所得税优惠政策通知财税〔2012〕10号114《财政部 国家税务总局关于公共基础设施项目享受企业所得税优惠政策的补充通知〔2014〕55日115《国家税务总局关于电网企业电网新建项目享受所得税优惠政策的公告》国家税务总局宣布，2013年1月1日起(部分无效)116财政部 国家税务总局关于促进节能服务业增值税和企业所得税政策发展的通知〔2010〕自2011年1月1日起，国家税务总局110号 国家发改委关于实施节能服务公司合同能源管理项目企业所得税优惠政策征收管理的公告 自2013年1月1日起，国家发改委公布了2013年第77号(部分无效)118财政部 国家税务总局关于风险投资企业和天使投资个人试点税制的通知〔2017〕38日119《国家税务总局关于风险投资企业和天使投资个人税收试点政策相关问题的公告》国家税务总局公布了2017年第20号120号《国家税务总局关于风险投资企业法人合伙人所得税相关问题的公告》 财政部 国家税务总局关于修改的内容和发布的修订<高新技术企业认定管理条例>国科通知发火〔2016〕32号122《科技部 财政部 国家税务总局关于修改的内容<引导高新技术企业认定管理工作>国科通知发火〔2016〕195号123《国家税务总局关于实施国家税务总局高新技术企业所得税优惠的通知》国税函〔2009〕203号124《国家税务总局关于实施国家税务总局高新技术企业所得税优惠政策的公告》2017年第24号125《财政部》 国家税务总局 人力资源和社会保障部人力资源和社会保障部 教育部关于适用和促进重点群体创业就业税收政策的填写通知〔2015〕18号126《财政部 国家税务总局 人力资源和社会保障部人力资源和社会保障部有关扩大企业吸纳就业税收优惠可用人员范围的通知》财税〔2015〕77 号127《文化部 财政部 国家税务总局关于做好工作工作<动画企业认定管理条例(实施)>文市发出通知〔2008〕51号128《文化部 财政部 国家税务总局关于实施国家税务总局<动画企业认定管理条例(实施)>关于文产问题的通知〔2009〕18日129日，中国发改委 工业和信息化部 财政部 国家税务总局关于做好工作工作我国规划布局内关键软件和集成电路设计行业的通知》发改高技〔2016〕1056号130《财政部 国家税务总局 中宣部关于继续实施文化体制改革中营业文化事业单位转变为企业多项税收政策的通知〔2014〕2014年1月1日至2018年12月31日 国家税务总局 商务部 科技部 国家发改委关于完善领先技术服务公司企业所得税政策的通知〔2014〕2014年1月1日至2018年12月31日，财政部 国家税务总局 商务部 科技部 国家发改委关于新增中国服务外包示范城市适用技术优秀服务公司所得税政策的通知〔2016〕自2016年1月1日起至2018年12月31日，133《西部鼓励产业目录》中华人民共和国国家发改委令第15号134号<西部地区鼓励类产业目录>国家税务总局公布了财政部2015年第14号135的相关所得税问题公告 国家税务总局 国家发改委关于公布节能节水专业设备企业所得税优惠目录(2008年版)和环保专业设备企业所得税优惠目录(2008年版)的通知〔2008〕115号136《财政部　财政部关于扩大固资加速折旧优惠政策应用的通知　国家税务总局宣布财政部2019年第66号第137号关于第三方企业污染防治所得税政策的公告 税务总局 国家发改委 2019年1月1日至2024年12月31日，生态环境部公布了2019年第60号《国家税务总局关于增加高新技术企业和科技型中小企业所得税结转补缴期限的公告》，国家税务总局公布了2018年第45号139《财政部公告》 财政部关于集成电路设计和软件行业所得税政策的公告 2019年第68号，国家税务总局宣布