​​​企业所得税申报表怎么填(纳税申报表的填报说明)

如何填写企业所得税申报表(填写纳税申报表的说明)

为进一步规范企业所得税申报，在企业所得税预缴、最终结算申报表和财务报告中填写“利润表”的规格，合作伙伴可以比较是否填写合适。

1.如何填写企业所得税申报表？

根据季度预付申报表的填写说明，第一行“营业收入”、第二行“营业成本”和第三行“资产总额”：是按照统一会计制度的要求，填写经营者截至本税期末计算的累计营业收入、经营成本和利润总额。也就是说，在财务核算适当的情况下，申报表中的营业收入、经营成本和利润总额与利润表中相关银行的累计数量相同，可以直接从利润表中填写。

以企业会计准则纳税人为例，如图所示

提醒:上述利润表本期金额与上期金额必须明确区别。

本期金额：指年初至今日期末的总发生金额；

上期限额：指上年同期数，即从去年年初到上年同期结束的总额。

二、企业所得税年度汇算清缴

根据年度纳税申报表的填写说明，主要看A1万 《企业所得税年度纳税申报表》(A类)。

根据统一会计制度的要求，对“资产总额”一栏中的计算项目进行计算和填写。

区别如下：

1.纳税人实施企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度和分行业会计制度，其数据立即来自利润表（另有规定除外）;

2.实施事业单位会计规则的纳税人，其数据来自《收入支出表》;

3.实施民间非营利组织会计制度的纳税人，其数据来自《商业活动表》;

4.实施其他统一会计制度的纳税人，根据本表项目进行分析和填写。

或者以实施企业会计准则的纳税人为例，如图所示