​资金报表有哪些(资金报表包括哪些内容)

资本报表有哪些(资本报表包括哪些内容)

资金报表可以反映企业在一段时间内以现金、银行存款等形式收付全部资金的总体情况。除了登记日常收支流水账外，出纳还应在月底总结本月的工作成果，其中之一就是资金报表。因此，编制和提供资金报告是出纳的另一项重要工作。

在资本报表模块中，我们分为两个内容：一是资本报表的编制；二是常见的实际问题。

一、 编制资金报表

资金报表主要是反映一段时间内企业资金的收支、余额等使用情况，及时准确地编制资金报表，为管理层的经营决策提供依据。

（一） 资本报表的结构

资金报表应包括“表头”、横列的“资金来源”、纵列“收支项目”和“审批栏”，其中“资金来源”主要包括现在的“收支项目” 金银存款项目，收支项目包括：上期结余、本期收入项目、本期支出项目、本期资金结余、如图6-3-1所示：

（二） 编制方法

资金报表分别记录资金项目的收入、支出和余额。计算公式为：

本期资金结余=上期结余数 本期总收入-本期总支出-本期总支出

其中，本期总收入等于现金和银行存款项目的增加，本期总支出等于现金和银行存款的减少。计算公式为：

本期资金结余=上期结余数 本期总收入-本期总支出-本期总支出

其中，本期总收入等于现金和银行存款项目的增加，本期总支出等于现金和银行存款的减少。

一般来说，资金报表分为现金和银行，主要包括收入、支出和余额。现金部分体现在现金日记账上，银行部分体现在银行存款日记账上，如图6-3-2、图6-3-3所示：

1、上期结余数

（1）库存现金的上期余额反映在现金日记账上①部分，如图6-3-2所示；(2)银行存款上期结余，反映在银行存款日记账上的①部分，如图6-3-3所示。

2、根据日记账借方，填写收入项目

(1)现金日记账上方的现金日记账②“王宁交罚款”记录在库存现金的其他收入中，如图6-3-4所示；（2）银行存款日记账上方的银行存款②“存款”记录在销售收入款中，如图6-3-4所示。

3、根据日记账贷方，填写支出项目

上述现金日记账③“支付李雯办公用品”记录在支付其他日常费用中，如图6-3-4所示。

3、根据日记账贷方，填写支出项目

上述现金日记账③“支付李雯办公用品”记录在支付其他日常费用中，如图6-3-4所示。

4、资金使用总额为库存现金和银行存款所有金额的累计总额。

5、本期资金结余=上期结余数 本期收入总额-本期支出总额。

二、常见的实际问题

1、资金报表重要吗？出纳为什么要编制资金报表？

答:资金报表最大的作用是反映企业一段时间内现金和银行存款的整体收付情况，并为企业管理层提供整体资金 黄金信息是企业管理活动中必不可少的报告。与银行存款日记账和库存现金日记账相比，资金报表反映了资金报表 企业资金信息既直观又简洁。

2、如何检验资金报表的正确性？

答:资金报表编制完成后，将库存现金收入总额与同期现金日记账借方总额进行比较，库存现金支出总额与同期相比 期末余额与同期现金日记账余额进行比较，现金余额与实际现金进行比较。同样，银 银行存款总数与银行存款日记账相比，其操作方式与现金相同。

3、资金报表中的银行账户是否只需列出两个？不需要列入其他账户吗？

A:不，不管有多少银行账户，都要列在资金报表上。银行账户中的所有资金都是企业使用资金。

4、资金报表是否每月编制一次？

答:不，资金报表分为日报、月报、季报等。有的企业资金流量比较大，企业主会要求出纳每天准备一次，有 身体还应根据企业的实际需要进行编制。